Когда ИФНС приходит с внеплановой проверкой, налоговую и бухгалтерскую отчетность не спрятать. Не самый приятный и часто неизбежный момент в жизни организации. Инспектор найдет налоговые нарушения у любой компании. Но можно подготовиться и избежать штрафов — провести независимый налоговый аудит. Внутренняя проверка поможет заранее найти ошибки в отчетности и привести документы в порядок до прихода инспекции.
Налоговый аудит — это экспертиза финансовой документации от людей, которые на вашей стороне. Налоговый консультант проверяет отчетность на правильность составления, комплектности и соответствие требованиям налогового законодательства. Если находит ошибки, дает рекомендации — как все исправить. После такого анализа налоговой инспекции будет сложнее найти нарушения, а проверка пройдет мягко и безболезненно.
Цель аудита: устранение налоговых рисков и минимизация финансовых потерь. Если инспектор найдет основания подозревать в получении необоснованных налоговых выгод, недоплате налогов, нарушении сроков подачи отчетности — заставят платить недоимку, а возможно и штраф — 20% от неуплаченной суммы. А если в действиях руководства увидят умысел, то и 40% (ст. 122 НК РФ).
Компания «Финанс Консалтинг» предлагает более выгодное решение проблемы. Оказываем бухгалтерские услуги в Тюмени на удаленной основе. Обслуживаем юридических лиц всех форм, индивидуальных предпринимателей.
Целевая аудитория — практически любой бизнес. Когда ведешь предпринимательскую деятельность в разных областях, большой документооборот неизбежно приводит к допущению ошибок. Налоговые нарушения можно найти почти у каждого. Чем их больше, тем выше потенциальная сумма недоимки, а с ней и штрафа.
Когда нужно проводить налоговый аудит? Вовремя. Если ФНС запросила данные в рамках камеральной проверки — возникли подозрения, еще есть время все исправить. Если приехала выездная проверка — время упущено. Мы советуем проводить аудит в 4 случаях:
Обязательно ли проводить аудит? Нет, это инициативная процедура. Она не освобождает от проверки со стороны ФНС, а готовит к ней. А если провести аудит вовремя, то помогает избежать выездной проверки — у инспекции не будет повода.
Кто проводит налоговый аудит? Специалисты, имеющие квалификацию налогового консультанта.
Налоговый аудит может быть комплексным — когда эксперты проверяют всю налоговую и бухгалтерскую отчетность, а может быть выборочным — условия согласуют с компанией-заказчиком. Обычно проводят:
Аудит налога на прибыль. Обычно проводится для налогоплательщиков, которые работают по ОСНО. В целях снижения базы для налогообложения бухгалтерия учитывает налоговые расходы. Отсутствие правильно оформленных документов (счетов-фактур, актов, отчетов), подтверждающих экономическую оправданность расходов и их характер, исключает возможность учета расходов и приводит к недоимке по налогу на прибыль.
Аудит НДС. Особо актуален для компаний-экспортеров. Налоговые консультанты проверяют благонадежность контрагентов, корректность применения льготных ставок, правильность заполнения деклараций и обоснование сумм вычета для оформления возврата по НДС.
Аудит налога на имущество. Актуально для компаний с собственной недвижимостью. Эксперты проверяют правильность расчета налоговой базы от кадастровой стоимости, правильность отнесения объекта к недвижимому имуществу, своевременность уплаты налога.
Аудит НДФЛ и страховых взносов. Каждая компания-работодатель является налоговым агентом для своих сотрудников — удерживает НДФЛ из их зарплаты и переводит в бюджет. Неисполнение этой обязанности в крупных размерах влечет уголовную ответственность по ст. 199.1 УК. Неуплата или занижение базы по страховым взносам становится причиной недоимок и штрафов.
Аудит иных налогов и сборов, а именно:
Обычно налоговый аудит проходит в 3 этапа:
Этап 1. Согласование. Руководитель аудиторской группы знакомится с видами деятельности компании, определяет отчетный период для анализа, состав группы, методики экспертизы, вопросы к экспертам, и области проверки, согласуют иные условия.
Этап 2. Предварительная оценка действующей системы. Наши специалисты находят факторы влияния на налоговые показатели, проверяют методику исчисления налогов и сборов, проводят юридическую экспертизу документов, инспектируют бухгалтерию и анализируют документооборот. Результат — оценка возможных нарушений, выявление и поверхностный анализ проблемных зон.
Этап 3. Оценка налоговых исчислений. Специалисты Финанс Консалтинг проверяют отчетность:
Налоговые консультанты делают выводы о структуре налоговой нагрузки, правильности составления отчетности, правильности определения налоговой базы, соответствии документов и деклараций требованиям НК РФ. Эксперты определяют системные недостатки, ищут пути оптимизации, выявляют финансовые резервы и дают заключение. Сроки: 1–2 недели в зависимости от уровня организации и разветвленности бизнеса.
Экспертная организация готовит заключение по результатам проверки, в котором:
Цена за услугу определяется индивидуально — в зависимости от областей проверки, оборота, периода, за который группа будет проверять отчетность и начисления, количества контрагентов и и проверяемых баз. Стоимость налогового аудита рассчитывается по прозрачной схеме, согласуется с заказчиком до начала работ и указывается в договоре на предоставление аудиторских услуг.
Цены на комплексную проверку стартуют от 100 тысяч рублей, а помогают экономить миллионы. Свяжитесь с нами и мы подберем лучшее предложение для вашей ситуации.